Steueränderungen 2015

Steuerliche Änderungen zu verpassen, ist riskant. Dieses jährlich erscheinende Arbeitsbuch vermittelt Ihnen einen detaillierten Überblick und nimmt Ihnen die mühsame Auswertungsarbeit ab. Damit haben Sie die Sicherheit, keine relevante Steueränderung zu übersehen. So gewährleisten Sie Ihre Beratungsqualität und vermeiden Regressansprüche.

Vertrauen Sie auf das Autorenteam der PricewaterhouseCoopers AG WPG. Die erfahrenen Berater und Wirtschaftsprüfer stehen für rechtliche Aktualität und höchste Kompetenz im Steuerrecht.

Inhalte:



- Analyse der steuerlichen Änderungen 2014/2015.

- Überblick über die Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen 2014.

- Aktuelle Steuerreformpläne.

- Sonderkapitel zu den Themenbereichen: Internationales Steuerrecht, Verrechnungspreise, Rechtsprechungsreport Aktien- und GmbH-Recht.Das Steuerjahrbuch von PwC ist ein etabliertes Nachschlagewerk in zahlreichen Steuerbüros und Kanzleien.



PwC Frankfurt



Ein interdisziplinäres Fachautoren-Team von Steuerberatern und Rechtsanwälten der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.



Vorwort

Inhaltsübersicht

Abkürzungsverzeichnis

 

A Neue Steuergesetzgebung

Steuergesetzänderungen, die 2014 in Kraft getreten sind



- Gesetz zur Anpassung des nationalen Steuerrechts an den Beitritt Kroatiens zur EU und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften

- Gesetz zur Anpassung steuerlicher Regelungen an die Rechtsprechung des Bundesverfassungsgerichts

- Betriebsstättengewinnaufteilungsverordnung (BsGaV)

- FATCA-USA-Umsetzungsverordnung (FATCA-USA-UmsV)

- Verordnung zur Festlegung der Steuersätze im Jahr 2014 nach § 11 Abs. 2 des Luftverkehrsteuergesetzes (LuftVStFestV 2014)Weitere ausgewählte praxisrelevante Gesetze, die 2014 in Kraft getreten sind



- Gesetz zur grundlegenden Reform des Erneuerbare-Energien-Gesetzes und zur Änderungen weiterer Bestimmungen des Energiewirtschaftsrechts (EEG 2014)

- Gesetz zur Bekämpfung von Zahlungsverzug im Geschäftsverkehr und zur Änderung des Erneuerbare-Energien-GesetzesSteuergesetze, die 2015 in Kraft treten



- Gesetz zur Anpassung der Abgabenordnung an den Zollkodex und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften (ZollkodexAnpG)

- Gesetz zur Änderung der Abgabenordnung und des Einführungsgesetzes zur Abgabenordnung(AOÄndG)

- Grunderwerbsteuersätze der Länder in 2015

- Verordnung zur Änderung steuerlicher Verordnungen und weiterer VorschriftenAusblick auf in Planung befindliche Gesetzesvorhaben



- Geplante und mögliche Änderungen in der Einkommensteuer

- Körperschaftsteuer

- Mögliche Änderungen beim Zerlegungsmaßstab in der Gewerbesteuer

- Umwandlungsteuer - Einschränkung der Buchwertfortführung bei Einbringungsvorgängen

- Änderungen im Verfahrensrecht

- Grunderwerbsteuer - Abschaffung der wirtschaftlichen Betrachtungsweise

- Mögliche Neuerungen im Unternehmensstrafrecht 

B Überblick über die Verwaltungsvorschriften 2014

Änderungen bei der Einkommensteuer



- Änderungen bei den Gewinn- und Einkunftsermittlungsvorschriften (zu §§ 2-12 EStG)

- Änderungen bei den Einkunftsarten (§§ 13-23 EStG)

- Sonstige Schreiben und Verfügungen

- EinkommensteuerrichtlinienÄnderungen bei der Körperschaftsteuer



- Steuerrechtliche Behandlung des Erwerb eigener Anteile

- Steuerliche Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen

- Folgen der Löschung einer britischen Limited aus dem Handelsregister

- Zufluss von Gehaltsbestandteilen bei einem Gesellschafter-Geschäftsführer

- Regelung des § 8b Abs. 4 KStG; unterjähriger Hinzuerwerb von Anteilen

- "Kleine Organschaftsreform"

- Erdienbarkeit bei Pensionszusagen

- Ertragsteuerliche Behandlung der Kosten einer Kapitalgesellschaft für die Bewertung von Gesellschaftsanteilen für Zwecke der ErbschaftsteuerÄnderungen bei der Lohnsteuer



- Ergänztes BMF-Schreiben zur Reform des steuerlichen Reisekostenrechts ab 1.1.2014

- Firmenwagen zur privaten Nutzung

- Arbeitgeberzuschüsse zu einer ausländischen gesetzlichen Krankenversicherung

- Lohnsteuer-Richtlinien 2015

- Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStGÄnderungen im Umwandlungssteuerrecht



- Ausübung des Wahlrechts in Fällen der Einbringung nach §§ 20, 21, 24, 25 UmwStG

- Nachspaltungsveräußerungssperre im Anwendungsbereich des § 15 Abs. 2 S. 3, 4 UmwStG

- Nachweispflichten nach § 22 Abs. 3 UmwStGÄnderungen bei der Umsatzsteuer



- Zuordnung von Eingangsleistungen zum unternehmerischen Bereich

- Neue Regelungen über den Nachweis der Voraussetzungen von Steuerbefreiungen

- Umsatzsteuerrechtliche Behandlung von Ausgleichszahlungen bei Beendigung des Leasingverhältnisses

- Vorsteuerabzug bei Betrugsabsicht des Lieferers

- Belegnachweis für innergemeinschaftliche Lieferung - Übermittlung einer Gelangensbestätigung auf elektronischem Weg

- BMF klärt Einzelfragen zur umsatzsteuerlichen Organschaft

- Zur (teil-)unternehmerischen Verwendung von Fahrzeugen

- Übergang der Steuerschuldnerschaft bei Bauleistungen und Gebäudereinigungsleistungen (Rechtslage vom 15.2. bis 30.9.