Richtig vererben und verschenken

Ob Vermögen zu Lebzeiten schon verschenkt oder besser erst nach dem Tod vererbt werden soll – gute Planung ist für Erblasser das A und O. Nur so lassen sich rechtliche oder steuerliche Stolperfallen vermeiden. Der Ratgeber hilft bei der Entscheidung, das Vermögen zum richtigen Zeitpunkt weiterzugeben, und erklärt verständlich die verschiedenen Instrumente wie Testament, Erbvertrag und Schenkung. Mit aktueller Rechtsprechung und den Regelungen zur Erbschaftssteuer.



Der Autor Dr. Otto N. Bretzinger ist Jurist und Journalist, er hat bereits mehrere Ratgeber für die Verbraucherzentrale verfasst, darunter "Handbuch Pflege" und "Betreuung".



4 Allgemeines übers Vererben und Verschenken

8 Individuelle Lebenssituation

12 So stellen Sie ein Vermögensverzeichnis

auf

18 Motive für die lebzeitige Vermögensübertragung

18 Vor- und Nachteile der lebzeitigen

Vermögensübertragung

19 Instrumente zur lebzeitigen

Vermögensübertragung

42 Gesetzliche Erbfolge mit

Überraschungseffekt

42 Grundsätze des gesetzlichen Erbrechts

46 Gesetzliches Erbrecht nicht ehelicher

Kinder

48 Gesetzliches Erbrecht der Eltern und

Geschwister

58 Verfügungen von Todes wegen

59 Testierfreiheit

60 Gesetzliche Zuwendungsverbote

61 Testier- und Geschäftsfähigkeit

63 Eigenhändiges Testament

68 Notarielles Testament

71 Gemeinschaftliches Testament der Eheleute

77 Berliner Testament

86 Erbvertrag

98 Erbeinsetzung

101 Einsetzung eines Ersatzerben

103 Enterbung

104 Vor- und Nacherbfolge

112 Vermächtnis

122 Auflage

125 Testamentsvollstreckung

129 Anordnungen für die Auseinandersetzung

der Erbengemeinschaft

131 Familienrechtliche Anordnungen

133 Regelung des "digitalen Nachlasses"

136 Rechtswahlbestimmung bei Vermögen im

EU-Ausland

140 Grundsätzliches zum Pflichtteilsrecht

140 Pflichtteilsberechtigte Personen

141 Anspruch auf den Pflichtteil

142 Höhe des Pflichtteils

145 Restpflichtteil

145 Pflichtteil bei Anrechnung von

Zuwendungen zu Lebzeiten

146 Pflichtteilsergänzung bei Schenkungen der

vererbenden Person

149 Vermeidung und Beschränkung von

Pflichtteilsansprüchen

158 Steuerpflichtige Zuwendungen

159 Steuerfreie Zuwendungen

161 Bewertung des Vermögens

162 Abzug von Nachlassverbindlichkeiten

163 Berechnung der Steuer

167 Persönliche Steuerpflicht

167 Entstehung und Fälligkeit

168 Individuelle steuerliche

Gestaltungsmöglichkeiten

176 Vermögensübertragung auf den Ehemann

oder die Ehefrau

183 Verfügungen getrennt lebender Eheleute

183 Verfügungen geschiedener Eheleute

185 Vermögensübertragung auf die Kinder

192 Vermögensübertragung in der

Patchworkfamilie

195 Vermögensübertragung auf den nicht

ehelichen Lebenspartner

198 Vermögensübertragung auf verschuldete

Personen

200 Verfügungen einer alleinstehenden Person

201 Testamentarische Gestaltung für die

Versorgung von Tieren

Anhang

204 Stichwortverzeichnis

208 Impressum