Cashflow optimieren

Der Cashflow gehört zu den wichtigsten Kennzahlen der Unternehmenssteuerung und Finanzberichterstattung. Er zeigt, ob das Unternehmen seine Zahlungsverpflichtungen gegenwärtig und zukünftig erfüllen, Investitionen planen und Gesellschafterausschüttungen vornehmen kann. In diesem Buch erfahren Sie, wie sich der Cashflow zusammensetzt, wie Sie ihn korrekt berechnen und gezielt beeinflussen. Der Autor erläutert mit vielen Beispielen und Tipps, wie Sie die Zahlungsfähigkeit Ihres Unternehmens sicherstellen.

Inhalte:



- Die einzelnen Teile des Cashflows korrekt berechnen

- Die Stellschrauben zur Cashflow-Optimierung gezielt beeinflussen

- Mithilfe der Cashflow-Planung die mittel- und langfristige Liquiditätsentwicklung erkennen

- Den Cashflow für eine positive Bewertung des Unternehmens optimieren

- Wichtige Warnzeichen mithilfe des Cashflows rechtzeitig erkennen

- Den Cashflow als Basis für Managemententscheidungen optimal nutzen



Reinhard Bleiber



Dipl.-Kfm. Reinhard Bleiber war jahrelang Leiter Finanzen und Controlling in einem mittelständischen Unternehmen. Er ist Autor verschiedener Fachbücher und Fachbeiträge zum Thema Unternehmensführung, Controlling und Rechnungswesen.

Einführung

Die Kennzahl Cashflow

• Die Definition des Cashflows
• Die Aufgabe des Cashflows
• Die Besonderheiten der Kennzahl Cashflow

Den Cashflow optimal nutzen

• Externe Entscheidungen
• Interne Entscheidungen
• Richtige Nutzung

Den Cashflow richtig berechnen

• Der Cashflow nach DRS 21
• Andere Formen des Cashflows

Das steckt in den Cashflow-Positionen

• Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit
• Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit
• Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
• Veränderung des Finanzmittelfonds
• Schwierige Interpretation

Den Cashflow optimieren

• Der falsch eingeschätzte Parameter: Abschreibungen
• Der überschätzte Parameter: Rückstellungen
• Ein bedeutender Parameter: die Vorräte
• Die Forderungen und der Cashflow
• Die Verbindlichkeiten in der Cashflow-Rechnung
• Veränderungen im Anlagevermögen
• Veränderungen im Eigenkapital

Cashflow-Planung

• Aufgaben der Cashflow-Planung
• Informationsquellen für die Planung
• Mögliche Reaktionen auf das Planergebnis
• Die besondere Cashflow-Planung

Interpretationen des Cashflows

• Grundsätzliche Aussagen
• Warnzeichen im Cashflow
• Cashflow-Politik

Der Cashflow in der praktischen Anwendung

• Gesetze und Normen
• Überwachung und Planung der Liquidität
• Insolvenzgefahr beurteilen
• Unternehmensbewertung

Abkürzungsverzeichnis
Stichwortverzeichnis